Как уплачивать НДС при экспорте услуг?
Добрый день! Подскажите пожалуйста, с экспортом никогда не работала (если это можно так назвать), пытаюсь разобраться. До сегодняшнего дня Ген.дир был уверен что его фирма на УСН, я только устроилась и почему то решила это проверить, оказалось что мы на ОСНО.
Вопрос: Оранизация ООО на ОСН. Оказывает услуги по разработке проектов по кондиционированию воздуха для организации зарегистрированной на Кипре, без представительств и филиалов в РФ. Зарегистрировали нашу ООО только в 3 кв 2018 и успели получить аванс от покупателя в конце сентября. В валютном договоре указано что мы осуществляем Заказчику "комплекс проектных работ по изготовлению конструкторской и технологической документации на разработку и услуги по внедрению на произ-ве портативного кондиционера". Входит ли данный вид услуг в перечень ст. 148 НК РФ и освобождает нас от уплаты НДС? Инвойс выставлялся без НДС, т.к. думали что находимся на УСН, будут ли какие-то последствия из-за этого от банка или налоговой? Заранее СПАСИБО!
Вопрос: Оранизация ООО на ОСН. Оказывает услуги по разработке проектов по кондиционированию воздуха для организации зарегистрированной на Кипре, без представительств и филиалов в РФ. Зарегистрировали нашу ООО только в 3 кв 2018 и успели получить аванс от покупателя в конце сентября. В валютном договоре указано что мы осуществляем Заказчику "комплекс проектных работ по изготовлению конструкторской и технологической документации на разработку и услуги по внедрению на произ-ве портативного кондиционера". Входит ли данный вид услуг в перечень ст. 148 НК РФ и освобождает нас от уплаты НДС? Инвойс выставлялся без НДС, т.к. думали что находимся на УСН, будут ли какие-то последствия из-за этого от банка или налоговой? Заранее СПАСИБО!
Comments
-
Добрый день !
Проектные работы на мой взгляд можно отнести к инжиниринговым услугам (пп.4 п.1 ст.148).
В случае инжиниринговых услуг место их реализации признается по месту нахождения покупателя.
Покупатель в Вашем случае находится зарубежом. Значит место реализации не Россия.
НДС облагается реализация на территории России.
Таким образом эта операция у Вас не облагается НДС. -
Николай Пестунов, спасибо! А в таком случае в декларации по НДС я заполняю 7 раздел? Услуги мы в 3 квартале еще не оказали, только аванс получили.
-
Добрый день!Цитата: в таком случае в декларации по НДС я заполняю 7 раздел?Да, заполняете раздел 7.
И не забудьте про обязательный раздельный учет...
Успехов! -
Александр Погребс, СПАСИБО большое! Да, я уже подумала об этом, но т.к. услуги мы будем оказывать только иностранной компании, то на сколько я понимаю я весь входящий ндс не могу предъявить к возмещению. До конца года хотим подать заявление на переход на УСН и спать спокойней.
-
Цитата: т.к. услуги мы будем оказывать только иностранной компании, то на сколько я понимаю я весь входящий ндс не могу предъявить к возмещению.Если только иностранной, то никакого НДС предъявить не можете.
Но это я на веру беру, что услуги инжиниринговые.Цитата: услуги по разработке проектов по кондиционированию воздуха для организации зарегистрированной на КипреА где будет располагаться будущая система кондиционирования? На Кипре или в России? -
Александр Погребс, это будет небольшой переносной кондиционер. Этот кондиционер производит иностранная организация на основе нашей конструкторской и технической документации. Продают они эти кондиционеры по всему миру.
-
Цитата: это будет небольшой переносной кондиционер. Этот кондиционер производит иностранная организация на основе нашей конструкторской и технической документации. Продают они эти кондиционеры по всему миру.Тогда Ваши услуги, действительно, инжиниринговые.
Успехов! -
Александр Погребс, спасибо Вам большое!!!
